| IKEStan opisu: 20 września 2026 | Samodzielne odkładanie na emeryturę w wybranej formie konta. | Zwolnienie przy wypłacie: 60 lat lub 55 lat z uprawnieniami emerytalnymi, a do tego wpłaty w co najmniej 5 latach albo ponad połowa wpłat wniesiona co najmniej 5 lat przed wnioskiem. Dla roczników sprzed 1949 r. są wyjątki. Wcześniejszy zwrot oznacza utratę zwolnienia dla wycofanych środków. | Brak bieżącego odliczenia w PIT. Wypłata spełniająca warunki jest zwolniona z podatku od zysków. Roczny limit wpłat i opłaty zależne od umowy. | Termin wypłaty, historię wpłat, opłaty i ryzyko wybranych aktywów. Samo IKE nie chroni przed stratą. |
|---|
| IKZEStan opisu: 20 września 2026 | Samodzielne odkładanie na emeryturę z możliwością odliczenia wpłat w PIT. | Wypłata preferencyjna wymaga 65 lat i wpłat w co najmniej 5 latach kalendarzowych. Wcześniejszy zwrot obejmuje całość środków i jest rozliczany według skali PIT od całej zwracanej kwoty. | Odliczenie zależy od formy opodatkowania oraz dochodu lub przychodu. Przy wypłacie spełniającej warunki: 10% podatku od całej kwoty. Obowiązują roczne limity i opłaty instytucji. | Możliwość wykorzystania odliczenia, właściwy limit i termin wypłaty. Ryzyko zależy od tego, w co lokujesz środki. |
|---|
| OKIStan opisu: 20 września 2026 | Konto oszczędnościowo-inwestycyjne; wypłata nie jest związana z wiekiem emerytalnym. | Ustawa przewiduje wejście w życie 1 stycznia 2027 r. Dostęp do pieniędzy będzie zależał także od czasu sprzedaży lub wykupu aktywów i związanych z tym kosztów. | Zwolnienie z podatku od wartości aktywów zależy od ich rodzaju i średniej wartości: do 25 tys. zł dla określonych aktywów oszczędnościowych, łącznie do 100 tys. zł z kwalifikowanymi aktywami inwestycyjnymi. Limity są wspólne dla wszystkich OKI. Samo saldo poniżej limitu nie wystarcza. | Aktualny status, dostępność kont, dopuszczalne aktywa i warunki ich zwolnienia. Podatek od aktywów nieobjętych zwolnieniem może wystąpić także bez zysku. |
|---|
| PPKStan opisu: 11 września 2026 | Oszczędzanie przy pracy: wpłaty pracownika i pracodawcy oraz dopłaty państwa po spełnieniu warunków. | Po 60. roku życia: 25% jednorazowo i 75% w co najmniej 120 miesięcznych ratach albo całość w co najmniej 120 miesięcznych ratach bez podatku od zysków. Pierwsza wyliczona rata poniżej 50 zł oznacza wypłatę jednorazową i podatek od zysku przypadającego na 75% środków. | Przy zwykłym zwrocie przed 60. rokiem życia: zwrot dopłat państwa, 30% wpłat pracodawcy przekazane do ZUS i podatek od zysku. Ustawa przewiduje osobne zasady dla szczególnych wypłat. Sprawdź też opłaty za zarządzanie. | Czy uczestniczysz w programie, kto prowadzi rachunek i jakie wpłaty są pobierane. Wartość inwestowanych środków może spadać. |
|---|
| PPEStan opisu: 11 września 2026 | Program emerytalny u pracodawcy, który go utworzył. Składkę podstawową finansuje pracodawca. | Oszczędzanie na emeryturę. Warunki wypłaty, transferu i postępowania po zmianie pracy sprawdź w ustawie oraz dokumentach programu. | Składka podstawowa pracodawcy jest przychodem pracownika i może zwiększyć jego PIT. Sprawdź opłaty za zarządzanie i zasady podatkowe wypłaty. Dodatkowe wpłaty pracownika mają roczny limit. | Czy program działa w Twojej firmie. Poproś o jego dokumenty; sprawdź warunki uczestnictwa, wypłaty i ryzyko inwestowania. |
|---|
| OIPEStan opisu: 11 września 2026 | Indywidualny produkt emerytalny oparty na przepisach unijnych, z polskim subkontem. | Zwolnienie wypłaty z polskiego subkonta: 60 lat lub 55 lat z uprawnieniami emerytalnymi, a do tego wpłaty w co najmniej 5 latach albo ponad połowa wpłat co najmniej 5 lat przed wnioskiem. Wcześniejszy zwrot nie zachowuje zwolnienia. | Brak bieżącego odliczenia w PIT. Zwolnienie z podatku od zysków przy wypłacie spełniającej warunki. Sprawdź roczny limit wpłat i opłaty dostawcy. | Dostawcę w rejestrze EIOPA, dokumenty produktu i zasady subkont. Preferencja podatkowa nie chroni przed stratą. |
|---|
