Przejdź do treści

Dostępność

Deklaracja dostępności
Menu

Wersja robocza serwisu. Przed publikacją treści wymagają recenzji.

OKI

Osobiste Konto Inwestycyjne

Konto do oszczędzania i inwestowania, bez wymogu wieku emerytalnego przy wypłacie. Ustawa zacznie obowiązywać 1 stycznia 2027 roku. Warunki podatkowe zależą od rodzaju i wartości aktywów (stan prawny opisany 11 września 2026).

Zacznie obowiązywać od 1 stycznia 2027. Opis dotyczy stanu prawnego na dzień aktualizacji; przed decyzją sprawdź tekst ustawy w Dzienniku Ustaw.

Opublikowano: · Zweryfikowano:

Co to jest i do czego służy

OKI ma być dobrowolnym kontem dla pełnoletnich osób fizycznych. Ustawę z 3 lipca 2026 roku ogłoszono w Dz.U. 2026 poz. 1098; zacznie obowiązywać 1 stycznia 2027 roku. Na dzień przygotowania karty nie można jeszcze otworzyć ustawowego OKI.

Dla kogo to może mieć sens, a dla kogo nie

Dla kogo to może mieć znaczenie po uruchomieniu kont: dla osoby, która chce oszczędzać i inwestować z możliwością wypłaty przed wiekiem emerytalnym. Wybór zależy od celu, horyzontu, kosztów i ryzyka wybranych aktywów.

Przed porównaniem OKI z innymi formami oszczędzania ustal, które aktywa mają korzystać ze zwolnienia. Nie zakładaj, że każda inwestycja poniżej 100 000 zł jest wolna od podatku od wartości aktywów.

Jeśli ktoś proponuje Ci OKI przed wejściem ustawy w życie, sprawdź oficjalną podstawę oferty i tożsamość instytucji. Samo użycie tej nazwy nie potwierdza jej statusu prawnego.

W przeglądzie możliwości sprawdzisz różnicę między zasadami konta a tym, co znajduje się na nim. Tabela kont i programów pozwala porównać przeznaczenie i warunki dostępu. OKI nie jest kontem emerytalnym, a jego preferencje podatkowe nie określają ryzyka wybranych aktywów.

Jak działa i kto może korzystać

Konto będą mogły prowadzić uprawnione instytucje finansowe, m.in. banki i podmioty prowadzące działalność maklerską. Można mieć kilka OKI, ale limity liczy się łącznie. Aktywa dopuszczalne na OKI nie zawsze korzystają ze zwolnienia z podatku od ich wartości. Limit dla określonych aktywów oszczędnościowych, m.in. lokat w PLN i skarbowych obligacji oszczędnościowych, wynosi 25 000 zł. Dla określonych aktywów inwestycyjnych wynosi 100 000 zł, przy łącznym limicie obu grup 100 000 zł. Liczą się średnie wartości ustalane według ustawy. Zwolnienie obejmuje m.in. akcje spółek z kapitałem zakładowym w PLN oraz fundusze spełniające warunek co najmniej 70% kwalifikowanych aktywów. Szczegółowe warunki określa art. 26; sam niski stan konta nie zapewnia zwolnienia.

Horyzont i dostęp do pieniędzy

Wypłata nie będzie wymagała osiągnięcia wieku emerytalnego. Przed wyborem aktywów sprawdź jednak czas ich sprzedaży lub wykupu i związane z tym koszty. Możliwość wycofania pieniędzy nie gwarantuje odzyskania wpłaconej kwoty: wartość inwestycji może w tym czasie spaść.

Koszty i podatki

Na OKI zamiast podatku od zysków objętych ustawowym zwolnieniem występuje podatek od wartości aktywów nieobjętych zwolnieniem z art. 26, także ponad limity. W 2027 roku stawka wynosi 0,85%. W kolejnych latach będzie to 19% stopy referencyjnej NBP z 31 października poprzedniego roku, nie mniej niż 0,1%, z zaokrągleniem stawki w dół do dwóch miejsc po przecinku. Przed zawarciem umowy sprawdź tabelę opłat instytucji, w tym koszty transakcji i zarządzania wybranymi aktywami.

Ryzyko i ograniczenia

Ustawa zacznie obowiązywać 1 stycznia 2027 roku. Preferencja podatkowa nie chroni przed spadkiem wartości inwestycji. Podatek od wartości aktywów nieobjętych zwolnieniem może wystąpić również w roku bez zysku. Przy planowaniu portfela sprawdź osobno ryzyko, możliwość sprzedaży, opłaty oraz warunki zwolnienia dla każdego rodzaju aktywów.

Gdzie znaleźć oficjalne informacje

Zasady i limity ogłaszają instytucje publiczne. To one, a nie ta strona, są źródłem wiążącym.

  • Dziennik Ustaw — ELImateriał edukacyjny

    Ustawa o osobistych kontach inwestycyjnych (OKI)

    Czego się dowiesz: Ogłoszona ustawa określa aktywa dopuszczalne na OKI, warunki zwolnienia z podatku od wartości aktywów i limity liczone łącznie dla posiadanych kont. Art. 26 opisuje warunki kwalifikacji aktywów, art. 43 ustala stawkę 0,85% na 2027 rok, a art. 46 wskazuje wejście w życie 1 stycznia 2027 roku.

    Dlaczego polecamy: To tekst ustawy, do którego można odnieść opis konta. Samo saldo poniżej limitu nie wystarcza do zwolnienia: znaczenie ma także rodzaj aktywów. Podatek od wartości aktywów może wystąpić nawet przy stracie. Przed porównaniem ofert sprawdź właściwe przepisy i warunki umowy.

    Przejdź do: eli.gov.pl (serwis zewnętrzny, otwiera się w nowej karcie)

    Opuszczasz wartooszczedzac.pl. Serwis Dziennik Ustaw — ELI ma własne zasady prywatności.

Pierwszy krok

Zapisz koniec grudnia 2026 jako termin sprawdzenia aktualnych przepisów i dostępności OKI. Dla rozważanych aktywów ustal, czy są dopuszczalne na koncie i czy spełniają odrębne warunki zwolnienia z podatku od wartości aktywów.

To jeden krok, a nie decyzja. Nic nie trzeba podpisywać ani zakładać, żeby go zrobić.

Zacznij

Co dalej?

  1. Zasady pięciu rozwiązań emerytalnych opisane obok siebie, bez wskazywania rozwiązania „najlepszego”.

    PPK, PPE, IKE, IKZE i OIPE: jak uporządkować informacje o swoich oszczędnościach?

  2. Oficjalne narzędzie instytucji publicznej. Otwiera serwis zewnętrzny, który ma własne zasady prywatności.

    Kalkulator emerytalny: prognozowana emerytura (Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS)) (otwiera się w nowej karcie)

  3. Te same siedem pól dla PPK, PPE, IKE, IKZE, OIPE i OKI, obok siebie.

    Zestawienie cech sześciu form oszczędzania
Porównaj cechy

Pozostałe formy oszczędzania

Ten sam schemat siedmiu pól, inne zasady. Kolejność kart jest umowna i nie oznacza oceny.

Zestawienie cech
  • PPK

    Pracownicze Plany Kapitałowe

    Oszczędzanie przy okazji pracy: część wpłaty potrąca pracodawca z Twojego wynagrodzenia, część dokłada on sam, a państwo dopłaca ustalone kwoty. Pieniądze są inwestowane, więc ich wartość może rosnąć i spadać.

  • PPE

    Pracowniczy Program Emerytalny

    Program emerytalny tworzony przez pracodawcę. Składkę podstawową finansuje pracodawca, a pracownik może dopłacać własną składkę dodatkową, o ile taki program w firmie w ogóle działa.

  • IKE

    Indywidualne Konto Emerytalne

    Konto do oszczędzania na emeryturę. Wypłata może być zwolniona z podatku od zysków, jeśli spełnisz warunki wieku i wpłat. Ryzyko zależy od tego, jak lokowane są pieniądze.

  • IKZE

    Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

    Konto do oszczędzania na emeryturę z możliwością odliczenia wpłat w rocznym PIT. Preferencyjna wypłata wymaga ukończenia 65 lat i wpłat w co najmniej pięciu latach kalendarzowych. Od wypłaty pobierany jest podatek.

  • OIPE

    Ogólnoeuropejski Indywidualny Produkt Emerytalny

    Indywidualne konto emerytalne oparte na przepisach unijnych, w Polsce rozliczane podatkowo na zasadach zbliżonych do IKE. Liczba dostawców na polskim rynku jest bardzo mała.